¿Se puede facturar sin ser autónomo en 2026?

Darse de alta como autónomo no siempre compensa. Por eso, muchos emprendedores se plantean la siguiente pregunta: ¿puedo facturar sin ser autónomo? La respuesta es un rotundo sí, pero solo si se trata de una actividad puntual y cumples ciertos requisitos. ¿Quieres saber cómo hacerlo bien y evitar sanciones? ¡Sigue leyendo y resuelve todas tus dudas!

Requisitos para hacer una factura sin ser autónomo

Ahora ya lo sabes. Emitir una factura sin estar dado de alta es posible, pero no significa que cualquiera pueda hacerlo en cualquier momento. Para evitar sanciones, necesitas cumplir con tres condiciones:

• Que sea una actividad ocasional y no habitual. Solo puedes facturar sin ser autónomo si se trata de un encargo esporádico. Si realizas la actividad de forma continuada, se considerará habitual y estarás obligado a darte de alta en la Seguridad Social.
• Que tus ingresos no superen el Salario Mínimo Interprofesional (SMI). No es un requisito legal establecido por la Seguridad Social, pero los tribunales lo han tomado como referencia en varias sentencias a favor de trabajadores que no superaban esta cantidad.
• Darte de alta en Hacienda.  Aunque no te des de alta en el RETA, sí debes darte de alta en Hacienda presentando el modelo 036. Este paso es imprescindible para emitir facturas legales, declarar tus ingresos y pagar los impuestos correspondientes.

Estos son los requisitos que te permitirán emitir una factura sin ser autónomo. Si no los cumples, lo más prudente es valorar otras opciones, como darse de alta en el RETA.

Cómo emitir una factura sin ser autónomo: paso a paso

Emitir una factura sin estar dado de alta en el RETA no te exime de tus obligaciones con Hacienda. Para hacerlo legalmente, necesitas darte de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores mediante el modelo 036. Este paso es obligatorio incluso si solo vas a emitir una factura puntual.

Aquí te explicamos cómo hacerlo paso a paso:

1. Rellena el modelo 036. Puedes hacerlo online desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria o presentarlo de forma presencial. Es un trámite gratuito.
2. Incluye los impuestos correspondientes en tu factura. Normalmente deberás aplicar el IVA (salvo que estés exento) y una retención de IRPF si eres profesional autónomo.
3. Declara tus ingresos. Estás obligado a presentar los modelos trimestrales y anuales que correspondan (modelo 130 para IRPF, modelo 303 para IVA, etc.), aunque solo hayas emitido una factura.
4. Date de baja tras la facturación. Si solo vas a emitir una factura puntual, recuerda darte de baja en Hacienda también mediante el modelo 036 para evitar sanciones por no presentar declaraciones futuras.

No caigas en el error de pensar que puedes saltarte estos pasos. Hacienda cruza datos y, si la empresa para la que trabajas declara la operación y tú no, serás tú quien reciba la sanción.

¿Cuánto se puede facturar sin ser autónomo?

Una de las dudas más comunes es si existe un límite para facturar sin ser autónomo. Lo cierto es que la Seguridad Social no establece un tope económico concreto, pero los tribunales han dado la razón en numerosas ocasiones a quienes facturaban por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI), generando así cierta jurisprudencia.

Esto ha dado lugar a una especie de “tolerancia” por parte de la Administración: si facturas de forma puntual y por debajo del SMI, es poco probable que tengas problemas. Aun así, el riesgo de sanción existe, y si Hacienda o la Seguridad Social inician un expediente, podrías tener que justificar tu situación. 

Multa por facturar sin ser autónomo: riesgos y sanciones

Facturar sin ser autónomo puede salirte caro si no cumples con los requisitos. La Seguridad Social puede considerar que estás trabajando por cuenta propia sin estar dado de alta, lo que conlleva sanciones importantes:

• Multas económicas que oscilan entre 300 y 3.000 euros, dependiendo de cuánto hayas facturado y durante cuánto tiempo hayas mantenido la actividad sin darte de alta.
• Alta de oficio en el RETA, con efectos retroactivos. Esto implica pagar todas las cuotas de autónomo que no abonaste desde la fecha en la que la Seguridad Social considere que deberías haberte dado de alta.
• Pérdida del derecho a bonificaciones, como la tarifa plana o cualquier otra ayuda vigente en el momento en que te den de alta.
• Recargo sobre las cuotas atrasadas. Puede ser del 20 % si decides pagar voluntariamente o llegar al 35 % si la Seguridad Social te reclama el pago y no cumples los plazos.
• Intereses de demora, que se sumarán al importe total adeudado.

Aunque en la práctica hay cierto margen de tolerancia por parte de la Administración, el riesgo siempre está ahí. Si la empresa para la que trabajas declara tu factura y tú no haces lo mismo, Hacienda lo detectará enseguida. Por eso, si vas a emitir facturas sin ser autónomo, asegúrate de cumplir todos los requisitos para evitar sanciones.

¿Es recomendable usar una cooperativa para facturar sin ser autónomo?

No, no es recomendable. A pesar de que durante años fueron una solución muy utilizada, muchas cooperativas de facturación han sido sancionadas por encubrir relaciones laborales irregulares. El caso más sonado fue el de Factoo: el Ministerio de Empleo le retiró la condición de cooperativa y la Tesorería General de la Seguridad Social comenzó a exigir a sus socios el pago de las cuotas de autónomo atrasadas más los intereses de demora.

Desde entonces, este modelo está en el punto de mira de la Administración. Algunas cooperativas siguen operando, sobre todo en sectores específicos, pero el riesgo de sanción sigue siendo alto. No solo pueden disolver la cooperativa, también pueden reclamártelo todo a ti: cotizaciones atrasadas, recargos y posibles sanciones.

Preguntas frecuentes

Conclusión

Como has visto, facturar sin ser autónomo es legal siempre que se trate de una actividad puntual, cumplas ciertos requisitos y declares tus ingresos correctamente. No hay un límite oficial establecido como tal, pero el SMI se ha convertido en una referencia clave para valorar cada caso. Eso sí, si no haces las cosas bien, puedes enfrentarte a sanciones económicas y problemas legales. Por eso, si tienes dudas sobre cómo facturar sin ser autónomo, lo mejor es contar con el apoyo de un asesor que te guíe paso a paso.